Многие что-то слышали, но не многие знают, что ЛДВ — это льгота на доход от владения.
Интересную тему для поста задала Татьяна, моя подписчица
В чём суть льготы на доход от владения?
Если вы — резидент России, купили облигации или акции и НЕ продаёте их в течении 3 лет подряд, вы освобождаетесь от налога на прибыль с этого актива.
*В расчет берется именно прибыль, а не доход — положительная разница между ценой покупки и ценой продажи актива. (с дивидендов и купоном налог спишут).
Сколько можно съэкономить на этой льготе?
3.000.000 в год можно списать налог, за 3 года это = 9.000.000 р. Будете держать 4 года ещё +3.000.000 р = 12.000.000 р и так далее.
На что распространяется льгота?
отечественные акции, облигации, биржевые ПИФы, обращаемые на российских биржах;
иностранные акции, облигации, ETF, допущенные к торгам на Московской или СПБ фондовых биржах;
На дивиденды и купоны, доходы от сделок с необоротными активами, валютой, драгметаллами, обращаемыми бумагами, приобретенными до 1 января 2014 года, структурными продуктами и т. д.
Вычет также нельзя применить, если: • ценные бумаги торгуются на внебиржевом рынке; • ценные бумаги недоступны на российских биржах.
Это всё на обычном брокерском счёте (БС), а что с ИИС?
ЛДВ не распространяется на активы, с индивидуального инвестиционного счёта ИИС.
НО!
ИИС при соблюдении срока закрытия освобождает доход (кроме дивидендов) на сумму до 30.000.000 руб.
То есть, если вы купили облигацию на Обычном Б С, вам придётся платить налог с купонов и не продавать подряд 3 года облигацию, чтобы получить ЛДВ.
А если вы купили облигацию на ИИС, не нужно ждать 3 года для продажи, продавать и покупать внутри счета можно когда угодно. Также вместе со льготой от цены продажи освобождается от налога и купон.
Являясь более универсальным и выгодным по сроку, ИИС под мою стратегию подходит больше.